사회보장 세금 안내서 – A Guide to Social Security Tax

이 개념은 1935년 사회보장법에서 시행되었습니다. 이 법은 65세에 은퇴하는 가정의 주요 근로자에 대한 혜택을 제공했습니다. 이는 1937년 연방보험공여법(FICA) 하에 징수되기 시작한 사회보장 급여세금의 기초를 마련했습니다. 이 세금은 사회보장 혜택을 기금으로 사용하기 위해 설계되었습니다.

설립 이후에도 사회보장 프로그램에는 생존자 혜택, 장애인 혜택 등 추가 혜택이 추가되었습니다. 다음은 오늘날 사회보장 세금이 작동하는 방식에 대한 필요한 정보입니다.

사회보장 세금이 어떻게 그리고 왜 부과되는지에 대한 설명

사회보장 세금은 사회보장 혜택을 기금으로 사용하기 위한 급여세금입니다. 대부분의 경우, 이 세금은 귀하의 급여에서 공제되며, 고용주가 동일한 금액을 지불합니다. 자영업자와 같은 다른 사람들은 일반적으로 근로자와 고용주로서 자신의 사회보장 세금을 지불합니다.

오늘날 이 세금은 근로자가 적격한 수입의 6.2%를 지불하도록 요구합니다. 귀하의 고용주는 이를 6.2% 맞춥니다. 이것은 귀하의 적격한 수입의 총 12.4%의 기여금으로 이어집니다. 이 세금은 현재 수령자들을 위한 사회보장 혜택을 지불하는 데 사용되는 신탁 기금에 입금됩니다.

사회보장이 자금을 얻는 곳에 대한 설명

사회보장 혜택은 주로 세금에서 자금을 얻습니다. 기술적으로 이 세금은 두 부분으로 나눠집니다. 첫 번째는 노인 및 생존자 보험(OASI)으로, 5.3%의 세율로 과세됩니다(2019년 이전에는 5.015%). 두 번째는 장애 보험(DI)으로, 0.9%의 세율로 과세됩니다(2019년 이전에는 1.185%). 이 두 부분을 합하면 보통 6.2%의 사회보장 세금이라고 합니다.

기타 자금은 사회보장 신탁 기금의 잔액에서 얻은 이자 및 사회보장 혜택에 대한 과세에서 얻어집니다.

주요 면제 사항 – Key exemptions

사회보장 세금은 모든 소득에 대해 적용되지는 않습니다. 사회보장 임금 상한선을 초과하는 모든 자격 있는 소득은 사회보장 세금이 부과되지 않습니다. 2022년 상한선은 $147,000였으며, 인플레이션에 따라 매년 변동됩니다.

일부 사람들은 면제 자격이 있다면 사회보장 세금을 내지 않을 수 있습니다. 그러나 이러한 사람들은 일반적으로 사회보장 혜택을 받을 수 없습니다. 이러한 면제는 보통 아미쉬 (Amish) 와 멘노나이트와 (Mennonite) 같은 일부 종교 그룹 및 지방 정부 등이 사회보장 대신 특정 공적 연금제도에 참여하는 경우에만 적용됩니다.

일부 미국 거주자는 종교 면제 자격을 갖출 수 있습니다. 이를 위해서는 1950년 이전에 존재한 종교 그룹의 구성원이어야 합니다. 그 그룹은 그 종속 구성원에게 합리적인 생활 수준을 제공해야 하며, 사회보장 혜택 수급을 거부해야 합니다.

만약 이러한 자격 그룹의 구성원이라면 면제를 신청하려면 4029 양식을 작성해야 합니다. 자격을 얻으려면 사회보장 프로그램에서 혜택을 수령한 적이 없어야 합니다. 혜택을 신청하지 않았더라도 자격을 갖추었다면 이 면제를 사용할 수 없습니다.

학생들은 등록한 학교에서 일할 경우 일시적인 면제 자격을 갖출 수 있습니다. 학생은 등록 상태 때문에 일하는 경우에만 자격이 주어집니다. 즉, 학생이 일자리를 얻기 전에 학생이어야 합니다. 또한 면제를 받기 위해서는 일자리가 학생으로 유지되어야 합니다. 이 면제는 학교 관련 일에서 얻은 소득에만 적용됩니다.

미국 국적이 아닌 일부 외국인 및 미국에서 근무하는 외국 정부 직원은 사회보장 세금 면제 자격이 주어질 수 있습니다. 이 면제는 일반적으로 해당 개인이 소지한 비자 유형에 따라 결정됩니다.

자영업자들은 사회보장 세금을 내야 합니까? – Do self-employed individuals pay Social Security tax?

자영업자는 직원과 사업주 양쪽의 급여세 (payroll taxes)와 사회보장세도 (Social Security Tax) 내야 합니다. 이것은 1954년 Self-Employed Contributions Act(SECA)로 인해 가능해졌습니다. 이 법안은 자영업자가 사회보장 세금과 메디케어 세금을 내야 한다고 규정했습니다.

사회보장세로 말하면, 자영업자는 자영업 순 수익에 대해 12.4%의 사회보장세를 내야 합니다. 이 세금 중 일부는 공제 가능한 사업 비용으로 간주되지만, 직원으로 일하는 사람이 받는 급여에서 내야 하는 세금에 비해 자영업자가 지불해야 하는 세금이 훨씬 더 많다는 것을 상쇄시키지는 못합니다.

소셜시큐리티 혜택 수령을 시작한 후에도 계속 일을 한다면 세금을 계속 내야합니까?

소셜 보안 혜택을 받으면서도 계속 일을 계속할 수 있습니다. 그럴 경우에도, FICA 또는 SECA 세금에서 면제되지 않은 임금이나 자영업 소득을 벌이는 한 동안은 페이롤 세금을 (payroll tax) 납부해야 합니다. 혜택을 받으며 일을 계속하더라도, 소득이 특정한 한도액을 초과하면 일정 금액 이상의 페이롤 세금을 납부해야 합니다.

사회보장 혜택 자격을 얻으려면, 세금을 얼마나 납부해야 하나요? – How much tax do I have to pay to qualify for Social Security benefits?

2022년 기준으로 전통적인 사회보장 연금 혜택을 받기 위해서는, 40개의 사회보장 신용을 (Social Security Credits) 적립해야 합니다. 1978년 이후, 사회보장 세금을 지불하여 연간 최대 4개의 사회보장 신용을 적립할 수 있습니다. 연간 급여 및 자영업 수입에 따라 신용을 적립할 수 있습니다.

2022년 기준으로, 소득에서 (covered earnings) 1,510달러당 1개의 신용을 적립할 수 있습니다. 2022년에 최대 4개의 신용을 모으려면, 적어도 6,040달러를 벌어야 합니다. 1개의 신용을 적립하기 위해 필요한 금액은 연도마다 변동될 수 있으며, 2022년 이전에는 낮았습니다.