법원 문서와 법정 진술에 따르면, 라스베이거스 출신의 마이클 J. 무어(Michael J. Moore)는 X Tax Pros라는 세무 및 회계 회사를 운영하며 2015년부터 2025년 4월까지 “스페셜 택스 셸터 전략(Special Tax Shelter Strategy)”이라는 사기성 절세 계획을 홍보했다.
무어는 고객들에게 특정 “수수료”를 지불하면 국세청(IRS)에 내야 할 세금을 없애고, 대부분의 경우 큰 환급금까지 받을 수 있도록 세금 신고서를 작성해 줄 수 있다고 약속했다. 그는 환급금에서 수수료를 제하고 수만 달러에 달하는 비용을 고객들로부터 받아 챙겼다.
무어는 이 전략을 실행하기 위해 고객들의 세금 신고서에 허위 기재를 했다. 많은 경우, 자신이 운영하는 복수의 법인에서 큰 손실을 본 것처럼 꾸며 기재했는데, 이들 법인은 실제로 아무런 사업 활동도 하지 않았으며 세금 신고조차 하지 않았다. IRS에 손실을 보고하지 않았고, 고객들을 파트너로 등재하지도 않았다. 일부 고객의 경우 매출원가(cost of goods sold)와 로열티 비용을 허위로 기록하기도 했다.
이로 인해 미국 정부는 총 350만 달러 이상의 세수 손실을 입었다.
무어의 선고 공판은 12월 8일로 예정되어 있으며, 그는 최대 5년의 징역형에 처할 수 있다. 또한 감독보호 기간, 배상금, 그리고 금전적 벌금형에 직면할 수 있다. 최종 형량은 연방법원 판사가 미 연방 양형기준 및 관련 법률 요소들을 고려해 결정하게 된다.
이번 사건은 국세청 범죄수사국(IRS Criminal Investigation)이 수사 중이다.
