세금 공제를 극대화하는 방법과 함께 주식 이익과 손실을 신고하는 데 필요한 모든 것을 5가지 쉬운 단계와 간단한 팁으로 배우세요.
중개인 (broker)이 올바른 1099-B를 IRS에 제출했는지 확인하기 위해 Form 8949와 Schedule D 두 곳에서 주식 이익과 손실을 신고합니다.
- 세금이 다르게 부과되므로 거래를 단기 및 장기로 구분하십시오. 보유 기간이 1년 이하인 경우 단기입니다.
- 해당 양식의 적절한 단기 또는 장기 부분에 전년도 동안 수행한 모든 자본 자산 이전과 함께 1099-B 거래를 Form 8949에 나열합니다.
- 주식, 판매한 주식 수량, 매수 및 매도 날짜, 구매 가격 및 판매 가격, 신고한 이익과 손실에 대한 조정 사항을 나열합니다.
- 각 거래마다 중개인이 판매된 주식의 기초 (basis of the stock)를 IRS에 보고한 경우 상자 A를 선택하고, 거래의 기초가 IRS에 보고되지 않은 경우 상자 B를 선택하거나 모든 기타 거래의 경우 상자 C를 선택합니다. 기초가 보고된 거래와 보고되지 않은 거래에 대해 별도의 Form 8949를 사용합니다.
- 만약 Form 8949 신고 요건이 시행되기 전에 주식을 구입한 경우, 매수 및 매도 정보를 계산한 다음 별도의 양식에서 IRS에 신고해야 합니다. 받은 모든 1099-B 양식이 중개인에 의해 판매한 주식의 원가 기초가 IRS에 보고된 것으로 나타나면, Form 8949를 생략하고 Schedule D에서 거래에 대한 요약 정보만 보고할 수 있습니다.
