국세청(IRS)은 오늘 73세 이상 은퇴자들에게 개인 은퇴 계좌(IRAs)와 기타 은퇴 플랜에서 필수 최소 인출(RMD – required minimum distributions)을 연말 마감일까지 완료할 것을 상기시키며, SECURE 2.0 법안에 의해 도입된 변경 사항들을 강조했습니다.
필수 최소 인출(RMD)은 많은 은퇴 플랜 및 IRA 계좌 소유자가 매년 인출해야 하는 금액입니다. 이러한 인출은 과세 소득으로 간주되며, 제때 인출하지 않을 경우 벌금이 부과될 수 있습니다. IRS.gov의 은퇴 플랜 및 IRA 필수 최소 인출 FAQ 웹페이지에서 새 법의 규정에 대한 자세한 정보를 확인할 수 있습니다.
SECURE 2.0 법안: 새 법안은 RMD를 시작해야 하는 연령을 높이고, 401(k) 및 403(b) 은퇴 플랜의 지정 Roth 계정(Designated Roth accounts)에 대한 RMD 규정을 없앴습니다.
필수 최소 인출 규정은 일반적으로 아래와 같은 유형의 계좌의 원래 소유자 및 수혜자에게 적용됩니다:
- IRA: Traditional IRA 및 IRA 기반 플랜에서의 인출은 73세에 도달한 사람들에게 매년 요구되며, 여전히 고용 상태에 있더라도 해당됩니다.
- Retirement Plans: RMD 규정은 고용주가 제공하는 플랜에 적용되며, 참가자가 스폰서 사업체의 5% 이상을 소유하지 않는 한 은퇴 시점까지 지연이 허용됩니다.
- Roth IRA: Roth IRA 소유자는 생애 동안 인출 의무가 없지만, 계좌 소유자가 사망한 후 수혜자는 RMD 규정을 따라야 합니다.
- Designated Roth Accounts: 401(k) 또는 403(b) 플랜의 지정 Roth 계정은 2024년부터 계좌 소유자가 생존해 있는 동안 RMD 규정을 따르지 않습니다.
RMD 비교 차트는 IRA 및 확정 기여형 플랜의 주요 RMD 규정을 요약해 제공합니다.
