아래에 설명된 2025년 세금 연도 조정 사항은 2026년 세금 시즌부터 제출되는 소득세 신고서에 적용됩니다. 많은 납세자가 관심을 가질 만한 2025년 세금 항목의 주요 금액은 다음과 같습니다:
표준 공제(Standard Deductions)
- 단독 납세자 및 부부별도 신고자: 2025년 세금 연도에 표준 공제액이 15,000달러로 인상되며, 이는 2024년보다 400달러 증가한 금액입니다.
- 부부 공동 신고자: 표준 공제액이 30,000달러로 인상되며, 2024년보다 800달러 증가한 금액입니다.
- 세대주(Head of Household): 표준 공제액이 22,500달러로 인상되며, 2024년보다 600달러 증가한 금액입니다.
한계 세율(Marginal Rates)
2025년 세금 연도에 최고 세율은 37%로 유지되며, 단독 납세자의 경우 소득이 626,350달러를 초과할 때 적용됩니다. 부부 공동 신고자의 경우 소득이 751,600달러를 초과할 때 최고 세율이 적용됩니다.
그 외 세율은 다음과 같습니다:
- 35%: 소득이 250,525달러를 초과 (부부 공동 신고자: 501,050달러 초과)
- 32%: 소득이 197,300달러를 초과 (부부 공동 신고자: 394,600달러 초과)
- 24%: 소득이 103,350달러를 초과 (부부 공동 신고자: 206,700달러 초과)
- 22%: 소득이 48,475달러를 초과 (부부 공동 신고자: 96,950달러 초과)
- 12%: 소득이 11,925달러를 초과 (부부 공동 신고자: 23,850달러 초과)
- 10%: 소득이 11,925달러 이하 (부부 공동 신고자: 23,850달러 이하)
이 변경 사항들은 2025년 세금 보고에 해당하며, 이를 바탕으로 2026년 세금 시즌에 신고가 이루어집니다.
