사업자들이 알아야 할 5가지 주요 세액공제
미국 국세청(IRS)은 다양한 세액공제를 통해 중소기업부터 대기업까지 폭넓은 절세 기회를 제공하고 있습니다. 그러나 많은 기업이 요건과 신청 절차를 제대로 파악하지 못해 혜택을 놓치는 경우가 많습니다. 이번 기사에서는 반드시 챙겨야 할 5가지 주요 세액공제와 추가로 고려할 만한 절세 혜택을 소개합니다.
1. 연구개발(R&D) 세액공제
기술 혁신을 위한 기업이라면 반드시 확인해야 할 공제
연구개발(R&D) 세액공제는 신제품 개발, 제조 공정 개선, 소프트웨어 개발 등과 관련된 비용을 보상받을 수 있는 강력한 절세 혜택입니다. 특히 소규모 스타트업의 경우 최대 $250,000까지 세금 감면을 받을 수 있습니다. 단, 반드시 ‘적격 연구 활동(qualified research activities)’ 요건을 충족해야 하며, 세부적인 기록 유지가 필요합니다.
🔗 관련 정보: IRS R&D Credit
2. 직원 유지(Employee Retention Credit, ERC) 세액공제
팬데믹 기간 동안 직원 급여를 유지했다면 놓치지 말아야 할 공제
코로나19 팬데믹 기간 동안 직원 급여를 유지한 기업을 대상으로 한 ERC는 고용주들에게 세금 공제를 제공하는 강력한 지원책입니다. 2021년까지 급여 지급 내역이 해당하는 경우, 소급 신청도 가능하므로 세금 환급을 받을 수 있습니다.
| 적용 기간 | 공제율 | 적격 임금 한도 | 직원 1인당 최대 ERC | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2020년 (3/13 – 12/31) | 50% | 연간 최대 $10,000 (2020년) | $5,000 | 2020년에 지급한 적격 임금 기준 |
| 2021년 (1분기 – 3분기) | 70% (분기별) | 분기당 최대 $10,000 | 분기별 $7,000 (최대 $21,000) |
해당되는 사업자는 2021년 1~3분기에 적용 |
| 2021년 (4분기) | 70% | 4분기(10/1 – 12/31) 최대 $10,000 | $7,000 (2021년 전체 기준 최대 $28,000) |
주로 Recovery Startup Business에 해당 대부분의 사업자는 2021년 3분기 이후 ERC 종료 |
🔗 관련 정보: IRS ERC Credit
3. 고용기회 세액공제(Work Opportunity Tax Credit, WOTC)
취업 취약 계층을 고용하면 세금 감면
실업률이 높은 계층(예: 참전용사, 장기 실업자, 장애인 등)을 채용하는 기업에게는 WOTC 혜택이 주어집니다. 고용한 직원의 유형에 따라 최대 $9,600까지 공제를 받을 수 있으며, 이를 통해 인력 확보와 절세를 동시에 실현할 수 있습니다.
🔗 관련 정보: IRS WOTC Credit
4. 소기업 건강보험 세액공제(Small Business Health Care Tax Credit)
직원 건강보험 제공 시 기업 부담을 줄일 수 있는 공제
50명 미만의 직원을 둔 중소기업이 직원들에게 건강보험을 제공할 경우, 보험료의 최대 50%까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 단, 특정 요건을 충족해야 하며, 공제 신청을 위해 적격 건강보험 플랜을 제공해야 합니다.
🔗 관련 정보: IRS Small Business Health Care Tax Credit
5. 장애인 편의시설 세액공제(Disabled Access Credit)
장애인 접근성을 높이면 받을 수 있는 세금 혜택
중소기업이 장애인을 위한 시설 개선(예: 경사로 설치, 점자 표지판 도입, 청각 장애인을 위한 보조 장치 설치 등)을 하면 최대 $5,000까지 공제받을 수 있습니다.
🔗 관련 정보: IRS Disabled Access Credit
추가로 고려할 만한 세액공제
이외에도 다양한 세액공제 혜택이 제공됩니다.
에너지 효율 설비 공제: 친환경 설비 및 에너지 절약 장치를 설치한 경우 절세 가능
🔗 관련 정보: IRS Energy Efficient Tax Incentives
창업 비용 공제: 창업 첫해 발생한 최대 $5,000의 비용을 공제
🔗 관련 정보: IRS Startup Costs Deduction
비즈니스 차량 공제: 업무용 차량 사용 시 감가상각 및 주행거리에 따라 공제 혜택
🔗 관련 정보: IRS Business Use of Car Deduction
절세 전략은 곧 경쟁력입니다
기업이 성장하고 지속적으로 경쟁력을 유지하려면 불필요한 세금 부담을 줄이는 것이 중요합니다. IRS에서 제공하는 다양한 세액공제를 활용하면 기업 운영 비용을 효과적으로 절감할 수 있을 뿐만 아니라, 연구개발 투자 확대, 직원 복지 향상, 환경친화적 경영 등 장기적인 발전에도 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
세금 신고 마감일이 다가오기 전에, 해당되는 공제 항목을 꼼꼼히 점검하고 필요한 서류를 준비하세요. 작은 차이가 큰 재정적 이점을 가져올 수 있으며, 전문가의 도움을 받는 것도 좋은 방법입니다. 세금 부담을 최소화하고 더 많은 자원을 성장과 혁신에 투자할 수 있도록, 지금 바로 절세 전략을 점검해 보세요!
