내년부터 고용주가 후원하는 은퇴연금 제도에 (401k, Roth IRA등등) 직원과 고용주 모두에게 해당하는 중요한 변화가 생길 예정입니다.
자주 변하는 법안의 속성상 날짜나 세부사항에 변동이 생길수도 있습니다.
현제 진행중인 내용에 의하면 2024년 1월 1일부터 연 $145,000달러 이상을 버는 소득자는 Catch-up contribution을 세전 기여금이 아닌 세후 기여금으로 적립하는 Roth IRA 기준으로만 하실 수 있습니다. 이러한 변화는 은퇴 환경에 대한 일련의 대대적인 변화를 포함하는 새로 통과된 법률인 The Secure Act 2.0의 결과입니다.
401(k)와 같이 고용주가 후원하는 은퇴연금 계정에 Catch-up contribution을 하고자 하는 분들께서는 세금을 내고 남은 수익으로 할 수 있는 Roth IRA 같은 방식의 계좌에 적립을 하실 수 있습니다.
이로 인해 일부 고용주와 보험 제공자는 새로운 Roth IRA 계획을 수립하는 데 시간과 비용이 소요될 것이라고 주장하는 여러 단체의 반발이 있으며 의회에 이 규정을 최소 2년 연기할 것을 요구하고 있습니다.
중요정보
- 이 조항은 소득이 $145,000 이상인 사람에게만 적용됩니다.
- 새로운 변경사항에 따라 조건에 해당되는 근로자는 연간한도까지 401(k) 계정에 대한 기부금을 완전히 공제할 수 있습니다.
- 이 법안이 통과되면 Catch-up contribution에 사용된 소득을 공제할 수 없으며 대신 그 돈에 대해 세금을 내야 합니다.
- 2023년에는 50세 이상의 사람들이 $7,500달러를 추가로 은퇴연금계좌에 입금하여 총 $30,000달러를 적립할 수 있습니다. 자세한 내용 보기
이 법안에 해당하시는 분들께서는 전문 CPA나 보험 설계사분들과 상담하여 미리 준비하실수 있습니다.
