소득을 얻을 때마다 대부분 소득세를 내야 합니다. 고용주가 대신 납부하는 세금은 W-4 양식에 기재한 정보에 따라 결정됩니다.
급여에서 너무 많은 금액이 원천징수되면, 정부에 무이자 대출을 해주는 셈이 되며, 그 후에 세금 환급을 받게 됩니다. 반대로 원천징수 금액이 부족하면 예상치 못한 세금 고지서를 받을 수 있으며, 미납에 대한 벌금까지 부과될 수 있습니다.
적절한 세금을 납부하는 핵심은 W-4 양식을 정기적으로 업데이트하는 것입니다. W-4 원천징수를 다시 점검해야 하는 가장 일반적인 5가지 이유를 소개합니다.
1. 겸업/겸직을 하게 될 때
겸업 또는 겸직을 하게 되는 것은 W-4를 조정해야 하는 가장 일반적인 이유입니다. 부업이든, 가정 내 사업이든, 새로운 풀타임 직장이든 상관없이 W-4를 수정해야 합니다.
수입이 증가하면 세금 부담도 증가할 가능성이 크므로 새로운 W-4를 작성해야 합니다. 부업에서 세금이 원천징수되지 않는 경우, 주 직장의 W-4를 수정해 추가 소득을 반영할 수 있습니다.
2. 배우자가 직장을 구하거나 이직할 때
가계 소득이 증가하거나 감소하면 부부 공동 신고 시 세율이 달라질 수 있습니다. 이 경우, 두 사람 모두 W-4 원천징수를 수정하는 것이 좋습니다. 정확성을 높이려면 두 사람의 총 소득을 기준으로 적절한 원천징수 금액을 계산하세요.
3. 연중 일부 기간 실직할 때
만약 해고 후 남은 연도 동안 실직 상태라면, 일하는 동안 원천징수된 세금이 너무 많을 수 있습니다. 같은 해에 재취업하게 되면 실직 기간을 반영해 W-4를 조정해야 합니다. 불필요한 세금 납부를 피하려면 새로운 W-4에서 원천징수를 조정하세요.
4. 결혼 또는 이혼할 때
결혼이나 이혼은 세율에 큰 영향을 미칩니다, 특히 부부가 모두 일하는 경우 더욱 그렇습니다. 부부 공동 신고는 낮은 세율과 다양한 공제 혜택을 제공합니다. 이러한 혜택은 단독 신고 시(file as single)에는 받을 수 없습니다. 이혼을 하게 되면 단독(single) 또는 세대주(head of household)로 전환되며, 기존의 여러 세금 혜택이 사라질 수 있습니다. 이러한 변화를 W-4에 반영하지 않으면 원천징수 금액이 부정확해질 수 있습니다.
5. 아기 출산 또는 입양할 때
아기의 탄생은 기쁨 그 이상으로 중요한 세금 이벤트가 되기도 합니다.
자녀 세액 공제(Child Tax Credit)를 받을 수 있다면, 해당 금액을 W-4에 반영할 수 있습니다. 다만, 연도 중에 미리 받은 선지급액은 세금 신고 시 받을 공제액에서 차감된다는 점을 기억하세요. 이미 이 금액을 수령한 셈입니다.
아이를 입양할 경우 추가 세액 공제를 받을 가능성도 있습니다. 이러한 혜택은 원천징수 금액을 줄이는 데 도움이 되며, 추가된 세금 혜택을 반영할 수 있습니다.
