대학 보내기, 529 플랜으로 준비하세요

미국에서는 수백만 명의 사람들이 자녀나 지정된 수혜자의 대학 등록금 및 교육비를 마련하기 위해 ‘529 플랜(529 Plan)’을 활용하고 있습니다. 대부분 부모들이 자녀 교육비를 준비하는 데 사용하지만, 사실 누구를 위해서든 계좌를 개설할 수 있으며, 심지어 본인을 위한 저축도 가능합니다.

529 플랜은 크게 두 가지 유형이 있습니다. 교육 저축 플랜(Education Savings Plan)과 선불 등록금 플랜(Prepaid Tuition Plan)입니다. 교육 저축 플랜은 수혜자의 미래 교육비를 위해 투자 계좌를 개설해 저축하는 방식입니다. 반면, 선불 등록금 플랜은 수혜자가 실제 대학에 입학하는 시점이 몇 년 뒤이더라도, 현재의 등록금 수준으로 미리 비용을 지불하는 구조입니다. 일반적으로 교육 저축 플랜이 더 널리 사용되고 있으므로, 이번 기사에서는 이에 중점을 두겠습니다.

대부분의 529 플랜은 각 주 정부에서 운영하며, 일부는 교육 기관이 직접 선불 플랜을 제공하기도 합니다. 하지만 반드시 본인이 거주하는 주의 플랜을 이용할 필요는 없습니다. 다양한 주의 529 플랜을 비교해 자신에게 맞는 것을 선택할 수 있습니다.

529 플랜이 인기 있는 이유는 다양합니다. 계좌 개설과 관리가 비교적 간편하고, 여러 종류의 교육비에 자금을 사용할 수 있으며, 소득에 관계없이 누구나 저축할 수 있다는 점이 장점입니다. 그러나 가장 큰 매력은 바로 세금 혜택입니다.

529 플랜, 세금 공제 혜택도 있을까?

529 플랜이 세금 혜택을 제공한다고 들으면, 흔히 플랜에 입금한 금액이 세금 공제가 되는 것으로 오해할 수 있습니다. 하지만 이는 연방세(federal tax)인지, 주세(state tax)인지에 따라 다릅니다.

우선, 연방소득세에서는 529 플랜에 대한 세금 공제는 제공되지 않습니다. 물론 이 계좌가 제공하는 다른 연방 차원의 세제 혜택은 존재하지만, 계좌에 입금한 금액 자체에 대해 연방 차원의 공제는 없습니다.

반면, 대부분의 주에서는 529 플랜 기여금에 대해 세금 공제나 세액공제를 제공합니다. 단, 소득세가 없는 주는 예외입니다. 제공되는 혜택 규모는 주마다 다르며, 수백 달러에서 수천 달러에 이를 수 있습니다.

하지만 이러한 주 세금 혜택에는 제한이 따를 수 있습니다. 예를 들어, 자신의 주에서 운영하는 529 플랜에 기여해야만 공제 대상이 될 수 있으며, 매년 기여한 전체 금액이 아닌 일정 한도까지만 공제받을 수 있는 경우도 있습니다.

529 플랜의 가장 큰 장점: 세금 없는 수익과 인출

그렇다면 529 플랜이 제공하는 연방 차원의 세금 혜택은 무엇일까요?

첫째, 계좌 내 수익은 세금 없이 성장합니다. 즉, 매년 발생하는 이자나 투자 수익에 대해 소득세를 낼 필요가 없습니다. 일반 저축 계좌의 경우 이자 소득에 대해 매년 세금을 내야 하는 것과는 큰 차이가 있습니다.

둘째, 수혜자의 교육비로 사용되는 인출에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다. 이는 일반 투자 계좌와 달리, 주식이나 자산을 매도할 때 발생하는 자본이득세(capital gains tax)를 내지 않아도 된다는 점에서 큰 절세 효과를 가져올 수 있습니다.

529 플랜은 단순한 교육 저축을 넘어, 장기적인 재정 계획에서 세제 혜택까지 누릴 수 있는 유용한 수단입니다. 자녀의 미래를 위한 준비를 고민 중이라면, 529 플랜을 진지하게 고려해볼 만합니다.