모두가 헷갈리는 공제 불가 항목들: 당신도 해당될 수 있습니다

업무용 의류

직장에서 정장이 필수여도, 정장 구입비는 세금 공제 대상이 아닙니다. 미국 국세청(IRS)은 업무용 의류가 평상복이나 외출복으로도 사용할 수 있으면 공제를 허용하지 않습니다. 정장이 결혼식이나 저녁 식사 같은 자리에서도 입을 수 있기 때문에 공제가 불가능합니다.

과거에는 유니폼과 같이 업무상 필수적인 의류의 비용을 항목별 공제를 통해 공제받을 수 있었지만, 세법 개정으로 인해 이러한 공제는 사라졌습니다. 그러나 자영업자인 경우, 업무용 유니폼 비용은 공제받을 수 있습니다.

 

성형 수술

성형 및 미용 수술은 일반적으로 많은 자비 부담 비용이 발생하며, 대부분 건강 보험 적용 대상이 아니고 세금 공제도 받을 수 없습니다. 페이스리프트, 보톡스, 제모(전기 분해), 지방흡입 등 외모를 개선하는 절차는 세금 신고서에서 공제 가능한 의료비로 간주되지 않습니다. 그러나 의사가 호흡 문제를 교정하기 위해 비성형 수술(코 성형)을 처방한 경우, 이는 공제 가능한 의료비로 간주될 수 있습니다.

IRS는 선천적 결함, 사고, 질병 등으로 인해 외모에 손상을 입은 경우, 이를 개선하기 위한 성형 수술 비용을 의료비로 인정합니다. 하지만, 의료비 공제는 조정된 총 소득(Adjusted Gross Income – AGI)의 7.5%를 넘는 금액만 가능합니다. 예를 들어, AGI가 $50,000이라면, $3,750($50,000의 7.5%)를 넘는 의료비만 공제가 가능합니다. 즉, 의료비가 $5,000이라면, $3,750을 뺀 $1,250만 공제받을 수 있습니다.

 

자원봉사 시간

‘시간은 돈’이라는 말은 여기서 적용되지 않습니다. 전문적인 서비스를 무보수로 제공하는 자원봉사 활동을 하더라도, 자원봉사에 사용된 시간을 세금 공제로 청구할 수 없습니다.

그러나 자원봉사와 직접적으로 관련된 운전 거리에 대해서는 공제받을 수 있습니다. 자원봉사 활동 중에 운전한 거리는 2024년 기준으로 마일당 14센트의 공제를 받을 수 있습니다. (마일리지 요율표 보러가기)

 

양육비

자녀 양육비를 지급하는 경우, IRS는 해당 비용을 세금 신고서에서 공제할 수 없도록 하고 있습니다. 또한, 이 양육비는 지급을 받는 부모의 과세 소득으로도 간주되지 않습니다.

 

가족 반려동물

일반적으로 IRS는 반려동물에 지출한 비용을 공제 대상으로 인정하지 않으며, 이를 개인 지출로 간주합니다. 매년 반려동물에게 많은 돈을 지출하더라도, 반려동물을 부양가족으로 청구할 수 없습니다.

하지만 장애가 있거나 청각 또는 시각 장애가 있는 경우, 인증된 서비스 동물에 대한 지출 비용은 공제받을 수 있습니다. 이러한 공제 가능한 비용에는 구매, 훈련, 미용, 그리고 수의학적 치료가 포함될 수 있지만, 단순한 가족 반려동물의 경우는 해당되지 않습니다.

만약 반려동물이 인플루언서로 활동하여 수익을 창출하고 있다면, IRS는 해당 반려동물의 인플루언서 활동을 자영업 사업으로 간주할 수 있습니다. 이 경우, 반려동물이 수익을 창출하는 것과 직접 관련된 비용은 사업 비용으로 간주되어 공제될 수 있습니다.

 

여름캠프

자녀가 여름방학 동안 캠프에 참가하는 비용을 세금 공제로 청구할 수 있다는 이야기를 들었을 것입니다. 하지만 여름에 산으로 떠나는 숙박 캠프나 밤샘 프로그램 비용은 세금 공제 대상이 아닙니다.

자녀가 13세 미만(장애가 있을 경우 나이 제한 없음)이고 부모가 일을 하기 위해 자녀를 보내는 경우, 여름 데이 캠프(숙박 없는 캠프) 비용은 자녀 및 부양가족 보호 공제 자격이 됩니다.

 

수영장

집에 수영장을 추가하는 것은 결코 작은 프로젝트가 아니며, 상당한 재정적 부담이 될 수 있습니다. 수영장이 집의 가치를 높일 수 있지만, 세금 공제로 이어지지는 않습니다. 그러나 수영장 설치가 의사에 의해 의학적으로 필요하다고 처방된 경우, 의료용 주택 개량으로 공제받을 수 있습니다.

 

비공인 기관에 대한 기부

기부금 공제를 받기 위해서는 반드시 등록된 비영리 단체(개인이 아닌)로 운영되는 진정한 자선 단체에 기부해야 합니다. 개인에게 기부하는 것은 보람 있는 일이지만, 크라우드펀딩 사이트를 통해 자선단체로 인정되지 않는 개인에게 기부한 돈은 세금 공제 대상이 아닙니다. 또한, 정치 후보에게 기부하는 것도 세금 공제 대상이 아닙니다. 다양한 이유로 기관에 기부할 수 있지만, 세금 공제 혜택을 받기 위해서는 반드시 자격을 갖춘 501(c)(3) 기관에 기부해야 합니다.