경제가 불안할 때 은퇴 계좌 및 세금 관리방법

경제적 불안이 있을 때, 연금 계좌의 가치가 변동될 수 있다는 것은 맞습니다. 세금 및 연금 시점에서 고려해야 할 사항과 피해야 할 사항에 대해 설명드리겠습니다.

401(k)나 IRA의 조기 인출

최근 시행된 economic stimulus 패키지는 COVID-19로 인해 부정적인 영향을 받은 사람들이 위약금 없이 401(k) 및 IRA에서 최대 $100,000까지 빌릴 수 있도록 허용합니다.  이에 따라, 인출 금액에 대한 세금을 한 번에 내지 않고 3년 동안 분할 납부할 수 있습니다.

• 만약 당신, 배우자, 또는 부양가족 중 누구라도 COVID-19 진단을 받은 경우, 이러한 “면제 조건”과 “세금 연장”이 적용됩니다.
• 또한, 이 팬데믹으로 인한 경제적 고통을 겪고 있는 경우에도 적용됩니다. 이러한 그룹에 속하고 인출이 필요한 경우, 이것은 확실히 옵션으로 고려해야 합니다.

그러나, 만약 당신이 위에서 언급한 그룹에 속하지 않고 59.5세 미만이라면, IRA 또는 401(k)에서 돈을 인출하면 10%의 벌금을 내야 할 가능성이 높습니다. 이에 덧붙여 인출한 모든 기여 및 수익에 대해 세금을 지불해야 합니다.

예를 들어, $50,000의 조기 인출을 했다면, 연방 세금에서 $5,000의 벌금을 바로 내야 하며, 세금을 신고할 때 연방 및 주 세금에 모두 포함시켜야 합니다.

조기 Roth IRA 인출 – Early Roth IRA withdrawals

일반적으로, Roth IRA에 기부한 돈은 언제든 인출할 수 있습니다. 이 돈은 과세되지 않으며 일반적으로 벌어들인 이자와 벌어들인 소득에 대한 벌금이 부과되지 않습니다. 지금 현금이 필요하다면, 기부한 돈을 인출하는 것이 좋은 선택일 수 있습니다.

하지만, Roth IRA에서 무자격 인출을 (unqualified withdrawal) 하게 되면 일반적으로 그 돈에 대해 세금과 벌금을 부과받게 됩니다. 또한, Roth IRA의 돈이 Traditional IRA에서 전환된 것이라면, 전환된 지 5년 미만인 경우 해당 돈을 인출하면 세금과 벌금이 부과될 수 있습니다.

401(k) 대출 – 401(k) loans

지금 현금이 필요하고 상환할 수 있다는 것을 안다면, 401(k) 대출을 받는 것이 좋은 선택일 수 있습니다. CARES 법안은 (The CARES Act) 최대 대출 금액을 10만 달러로 늘리고 기존 대출 상환 기한을 연장합니다. 상환 규칙을 준수한다면, 이 유형의 대출은 현재 과세되지 않으며 퇴직 시 세금을 더 내게 할 이유도 없습니다.

또한, 대출을 스케줄에 따라 상환한다면 퇴직 저축에 (retirement savings) 전반적으로 큰 영향을 미치지 않습니다. 401(k) 대출을 후세금으로 상환하기 때문에 대출 금액 중 일부는 소득세로 소진되지만, 이는 일반적으로 은행 대출이나 개인 대출과 비교하여 매우 작은 금액입니다.

401(k) 납입금 중지 – Stopping 401(k) payments

401(k) 납입금을 일시 중단하는 것은 긴 시간적인 관점에서 당신의 주머니에서 돈을 빼 놓는 것입니다. 특히, 직장의 매칭 기부금을 받지 못하게 되면 임시적으로 그 돈을 다른 곳에서 사용하고 싶을 수도 있지만, 이는 장기적으로 볼 때 불이익을 가져올 수 있습니다.