시니어를 위한 세무 상담 – Tax Counseling for Seniors and the Elderly

은퇴 후 근로소득이 줄어들면, 가능한 모든 세금 혜택을 활용하는 것이 중요합니다. 그렇게 하면 여유자금을 최대한 오래 사용하고 일상 생활 비용을 충당할 수 있습니다.

시니어들이 이용할 수 있는 세금 옵션은 무엇입니까? 

공제 (Deductions)

시니어들이 이용할 수 있는 세금 혜택 중 첫 번째는 더 큰 기본 공제 (standard deduction) 입니다. 65세 이상이 되면, IRS에서는 기본 공제 금액에 추가적인 금액을 제공합니다.

• 2022년 기준 64세 이하 단인 청구자는 (single filers) 일반적으로 $12,950을 받는 반면, 65세 이상 청구자는 (single filers) $14,700을 받습니다.
• 22% 세율 구간에 해당하는 경우, 이것은 연간 최대 $385의 세금을 절약할 수 있습니다.
• 만약 당신이 기혼이고, 두 사람 중 한 명만 65세 이상인 경우, 추가 금액은 $1,400이며, 양쪽 다 65세 이상인 경우에는 2022년에 $2,800을 받게 됩니다.

당신의 상황에 따라서, 은퇴 후에도 개인적인 연금 계좌(IRAs)에 기부를 계속할 수 있습니다. 이것은 또 다른 세금 공제의 역할을 합니다.

• 이것은 해당 연도의 소득이 있는 경우에만 가능합니다.
• 당신의 배우자가 계속 일하면, 당신의 계정에 $7,000 ($6,000+캐치업 기여금 $1,000)을 기여할 수 있습니다. (2022 기준)
• 이것은 당신의 배우자가 자신의 계정뿐만 아니라 당신의 계정에도 기여할 충분한 소득이 있어야 가능합니다.

크레딧 (Credits)

(세금 연도 말에 – at the end of the tax year) 65세 또는 65세 이상이거나, (또는 65세 미만이고 장애 소득이 있는 영구 및 완전 장애로 은퇴한 경우), 노인 및 장애인을 위한 세금 공제(Tax Credit for the Elderly or Disabled)를 받을 자격이 있습니다.

이 공제는 일부 세금 부담을 상쇄할 수 있도록 허용하며, 소득은 일정한 한도 내에 있어야 합니다.

면제 (Exemptions)

연방 세금에서 개인 공제(Personal exemptions)는 2018년부터 2025년까지 세금 삭감 및 일자리법(Tax Cuts and Jobs Act)으로 인해 사라졌습니다. 그러나, 일부 주에서는 퇴직 소득의 특정 유형이나 부동산 세금 등에서 세금 공제를 제공하는 경우가 있습니다.

시니어는 IRA와 RMD를 어떻게 관리할 수 있습니까?

맞습니다. 퇴직 저축에 대한 세금을 연기할 수 있지만, 이는 영원히 지속되지는 않습니다. 과거에는 시니어들이 70세 반 이상에서 퇴직 계좌에서 분배를 시작해야 했습니다.

SECURE Act 이후로는 일반적으로 72세가 되는 해부터 분배를 시작해야 합니다. 이러한 필수 분배는 필수 최소 인출액 (RMD – required minimum distributions)이라고 합니다. 이 법은 72세 이후의 다음 해 4월 1일까지 최소 금액을 인출하고 매년 12월 31일까지 연간 분배를 해야 합니다.

이 규칙에는 2개의 예외가 있으면 첫 번째는 2020년에만 적용됩니다.

1. (2020년에만 적용되는 예외) CARES Act 법안은 COVID-19 대유행으로 인한 시장 변동성을 고려하여 RMD를 일시적으로 중단하도록 허용하여, 시니어들이 계좌에 돈을 더 오래 두도록 허용했습니다.
2. 401(k)를 가지고 72세 이상에서도 아직 근무하고 있다면, 현재 고용자 후원 계획에서 401(k) 자금을 인출할 필요가 없을 수 있습니다.

그러나 a Traditional IRA에 투자한 경우, 계속해서 일하더라도 매년 분배를 수행해야 합니다. 만약 a Roth IRA가 있고 세후 기여금을 납부한 경우, 평생 동안 계좌에서 돈을 인출할 필요가 없습니다.

필수 최소 인출액은 (RMD) 계좌 잔액을 기반으로 하고, IRS의 게시물 590에서 (IRS in Publication 590) 설정한 수명 기대치 요소를 고려하여 분배 금액을 계산합니다.

필수 최소 인출액을 완전히 인출하지 않으면 중대한 벌금을 받을 수 있습니다. 인출하지 않은 금액의 50%를 벌금으로 받게 됩니다.

계좌에서 필수 최소 금액보다 많은 금액을 인출할 수는 있지만, 인출 시 소득세율에 따라 세금을 내야 합니다.