교육 관련 비용이 있다면, 교육에 대한 세금 공제나 세액공제를 받을 수도 있습니다.
세금 연도 동안 귀하나 귀하의 의존자 중 한 명이 학교에 등록한 경우, 1월 31일까지 1098-T 양식을 찾아보는 것이 좋습니다. 1098-T 양식은 학생이 연도 중에 지불한 합법적인 교육 비용의 금액을 보고합니다.
IRS는 모든 교육 비용을 합법적인 비용 (qualified expense) 으로 간주하지 않으므로, 1098-T에서 그 정보를 확인하는 것이 중요합니다. 이는 미국 Opportunity Tax Credit 또는 Lifetime Learning Credit와 같은 IRS가 제공하는 일부 세금 혜택을 계산하는 데 도움이 될 것입니다.
1098-T 양식에는 많은 유용한 정보가 포함되어 있지만,세금 신고에 가장 중요한 상자 (boxes)는 1, 2, 5 및 7입니다.
- Box 1은 합법적인 교육 비용을 위해 학교에 지불한 모든 지불 내역을 보고합니다.
- Box 2는 학교가 청구하는 합법적인 교육 비용을 보고합니다. 이것은 box 1과 동일하지 않을 수 있습니다.
- Box 5에는 학교에서 제공한 장학금 및 보조금이 포함됩니다. 이것은 대부분의 장학금 및 보조금이 학교 비용에 사용할 경우 세금이 면제되므로 중요합니다. 그러나 IRS는 귀하가 신고하는 합법적인 교육 비용 금액을 줄이도록 요구할 것입니다.
- Box 7은 귀하가 지불한 금액 중 다음 세금 연도의 처음 세 달에 시작하는 수업에 대한 것인지 여부를 나타냅니다. 이 경우, 해당 금액을 현재 연도의 세금 공제 또는 세액공제로 신고할 수 있습니다.
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