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2025년 사회보장세 과세 소득 한도 발표

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Published: 10-11-2024

2025년부터 연간 최대 $176,100의 개인 소득이 사회보장세(social security tax) 과세 대상이 된다고 사회보장국(SSA)이 발표했습니다.

이 금액은 2024년의 $168,600에서 인상된 것으로, 6.2% OASDI 세금(노령, 유족, 장애 보험)에 적용되는 소득 한도입니다. 소득이 이 한도에 도달하거나 이를 초과할 경우, 직원과 고용주는 각각 $10,918.20의 세금을 납부하게 됩니다.

2025년에도 직원과 고용주가 각각 부담하는 1.45%의 메디케어 병원 보험 세금은 변동 없이 유지됩니다(이 세금은 소득 한도가 없습니다).

또한, 개인 소득이 $200,000을 초과하거나(부부 공동 신고 시 $250,000, 부부 별도 신고 시 $125,000 초과)하는 경우, 고용과 관련된 임금에 대해 0.9%의 추가 병원 보험 세금을 납부해야 하는 규정도 변동 없이 유지됩니다.

자영업자는 직원과 고용주가 부담하는 OASDI (The Old-Age, Survivors, and Disability Insurance)와 메디케어 세금(즉, OASDI 소득 한도까지 순 자영업 소득의 12.4%와 그 외의 순 자영업 소득에 대한 2.9% 메디케어 세금)에 해당하는 자영업세를 납부해야 하며, 이 세금의 절반은 상위 소득세 공제에 반영됩니다(이 규정 역시 변동 없음).

물가상승률 조정

SSA는 2025년 1월부터 사회보장과 SSI(부가소득지원금) 혜택에 대해 2.5%의 물가상승률 조정(COLA)을 발표했습니다. 사회보장 혜택의 COLA는 소비자 물가지수를 기준으로 하며, 1년 전에는 3.2%, 2년 전에는 8.7% 상승한 바 있습니다.

2025년에는 정년 연령에 도달하는 연금 수령자가 최대 $62,160의 소득을 벌 수 있으며, 이 금액을 초과할 경우 $3마다 $1의 혜택이 감소합니다. 이는 2024년의 $59,520에서 증가한 금액입니다.

정년 연령에 도달하지 않은 수령자는 2025년에 최대 $23,400까지 벌 수 있으며, 이 금액을 초과하는 소득에 대해서는 $2마다 $1의 혜택이 감소합니다. 이는 2024년의 $22,320에서 증가한 금액입니다.

Disclaimer

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Reference

*https://www.journalofaccountancy.com/news/2024/oct/social-security-wage-base-2025.html

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