2026년 세금 준비를 위한 체크리스트

성공적인 세금 보고의 핵심은 ‘정확성’입니다. 2026년 세금 시즌(2025년 소득분)이 다가옴에 따라, IRS는 납세자들에게 미리 서류를 정리하고 변경된 개인 정보를 업데이트할 것을 강력히 권고하고 있습니다.

미리 준비된 서류와 정확한 개인 정보는 세금 환급 지연을 막고, 불필요한 IRS의 감사나 질문을 피하는 가장 확실한 방법입니다. 이번 글에서는 본격적인 시즌이 시작되기 전, 여러분이 챙겨야 할 핵심 서류들과 반드시 점검해야 할 개인 정보 사항들을 정리해 드립니다.

1. 흩어진 세금 기록, 한곳에 모으세요 (Gather and Organize)

세금 보고를 서두르다 보면 중요한 공제 항목이나 소득 보고를 누락하여 나중에 수정 보고(Amended Return)를 해야 하는 번거로움이 생길 수 있습니다. 모든 서류가 도착할 때까지 기다렸다가 한 번에 정리하는 것이 가장 효율적입니다.

지금부터 챙겨야 할 주요 서류 목록:

• 소득 증명 서류:
  • 직장인: 고용주로부터 받는 W-2 양식
  • 프리랜서 및 긱(Gig) 워커: 1099-NEC 또는 1099-K (Uber, Lyft, 배달 앱 등)
  • 기타 소득: 은행 이자(1099-INT), 배당금(1099-DIV), 실업 수당(1099-G), 연금 및 퇴직금 수령액
• 디지털 자산 기록: 비트코인 등 암호화폐 거래 내역 및 관련 소득 기록 (모든 디지털 자산 거래는 보고 대상입니다)
• 건강 보험 관련: 마켓플레이스를 통해 보험에 가입했다면 1095-A 양식 (Premium Tax Credit 정산용)
• 기타: IRS나 다른 기관으로부터 받은 통지서(Letters), 특히 신분 도용 방지 PIN(IP PIN)이 담긴 CP01A 통지서

💡 IRS 팁: 종이 서류를 기다릴 필요 없이 IRS 온라인 계정(IRS Online Account)을 만들면, W-2나 각종 1099 양식 등 국세청에 보고된 내 소득 정보를 온라인으로 빠르고 안전하게 확인할 수 있습니다.

2. 주소, 이름, ITIN 등 ‘내 정보’ 최신화 (Update Your Info)

이사, 결혼, 이혼 등으로 신변에 변화가 생겼거나, 소셜 번호(SSN) 대신 ITIN을 사용 중이라면 세금 보고 전에 반드시 정보를 업데이트해야 합니다. 정보가 불일치할 경우 환급이 거절되거나 크게 지연될 수 있습니다.

체크해야 할 개인 정보 변경 사항:

• 주소 변경: 최근에 이사했다면 IRS에 주소 변경을 알려야 합니다. 보통 세금 보고서에 새 주소를 기입하면 되지만, 보고 전 중요한 우편물을 받아야 한다면 Form 8822(주소 변경 신고서)를 제출하는 것이 좋습니다.
• 이름 변경: 결혼이나 이혼으로 법적 이름이 바뀌었다면, IRS가 아닌 사회보장국(SSA)에 먼저 알려야 합니다. IRS 시스템은 SSA의 기록과 대조하여 본인 확인을 진행하므로, SSA 기록이 먼저 수정되어야 합니다.
• ITIN(개인 납세자 식별 번호) 만료 확인: SSN이 없어 ITIN을 사용하는 경우, 지난 3년(2022~2024년) 동안 연방 세금 보고에 한 번도 사용되지 않은 ITIN은 2025년 12월 31일 자로 만료됩니다. 만료된 번호로 세금 보고를 하면 환급이 지연되고 일부 세액 공제가 거부될 수 있으니, ITIN 갱신 절차를 미리 확인하세요.

복잡해지는 세법 환경 속에서 꼼꼼한 서류 준비와 정보 업데이트는 여러분의 소중한 환급금을 지키는 첫걸음입니다. 더 자세한 준비 사항은 IRS Get Ready 페이지를 참고하세요.