국세청(IRS)이 개인 퇴직 계좌의 오류를 바로잡는 새 절차를 마련하고 관련 서식에 대한 의견을 받습니다. 연방관보(Federal Register)에 실린 공고에 따르면, 국세청은 Revenue Procedure 2026-33을 통해 IRA Compliance Resolution System을 도입합니다.
이 제도는 수탁 기관의 실수나 서비스 제공업체의 부주의로 생긴 오류를 수탁 기관과 계좌 소유자가 직접 시정할 수 있도록 허용합니다. 또 종전 Rev. Proc. 2026-4에 따른 개별 세법 해석 요청 대신 새 프로그램을 통해 60일 롤오버 요건 면제를 신청하도록 바뀝니다.
신고와 시정을 위해 Form 15443, Form 15745, Form 15745-A, Form 15745-B, Form 15745-C가 도입됩니다. 신청자는 Form 15443으로 IVCP 신청이나 사전 회의를 요청할 수 있습니다. 나머지 서식은 최소 의무 인출 누락이나 비배우자 수익자 분배 오류, 계좌 개설 하자, 60일 롤오버 위반 등의 사유와 시정 방안을 설명하는 데 쓰입니다.
관리예산실(OMB) 관리 번호는 1545-NEW로 부여되었습니다. 관련 금융기관과 세무 대리인은 정보 수집의 필요성과 서식 작성 부담에 대한 의견서를 2027년 1월 4일까지 제출할 수 있습니다. 의견은 Andres Garcia 담당자에게 우편이나 이메일로 보내면 되고, 이메일 제목에 OMB Control No. 1545-NEW를 적어야 합니다.
IRA를 다루는 수탁 기관이나 고객의 계좌 오류를 정리하는 회계사라면, 새 서식이 업무에 줄 부담을 미리 점검하고 의견을 낼지 검토해 볼 만합니다. 의견에는 민감한 개인정보를 담지 않는 것이 좋습니다. 제출된 의견은 공개 기록이 되기 때문입니다.
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