미국 국세청(Internal Revenue Service)은 퇴직연금제도(retirement plans)와 개인퇴직계좌(individual retirement accounts, IRAs) 간 특정 롤오버(rollovers)를 간소화하고 표준화하기 위한 선택적 견본 양식 및 제안 절차를 발행했습니다.
Internal Revenue Service에 따르면, Notice 2026-49는 퇴직연금제도 간 롤오버와 퇴직연금제도와 IRA 간 롤오버를 다룹니다. 이 자료는 IRA 간 이전(IRA-to-IRA transfers)에는 적용되지 않습니다.
Internal Revenue Service는 견본 양식이 참가자의 개인 식별 정보를 보호하고 참가자의 부담을 최소화하도록 설계됐다고 밝혔습니다. 퇴직연금제도 후원자(plan sponsors)는 견본 양식이나 제안 절차 중 어느 것도 사용할 의무가 없습니다.
Notice 2026-49는 이 자료에 대한 의견을 요청하고, 롤오버 절차를 신속히 진행하기 위해 Internal Revenue Service가 검토 중인 추가 지침을 개략적으로 설명합니다. 의견 제출 마감일은 10월 23일입니다.
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Reference
*https://www.journalofaccountancy.com/news/2026/aug/irs-provides-guidance-on-rollovers-between-retirement-plans-and-iras/
