Corporate Transparency Act 준비되셨나요?

2021년 제정된 기업 투명성 법 – the Corporate Transparency Act (CTA)은 자금 세탁, 세금 사기 및 기타 불법 활동을 방지하고 기업 구조 및 소유권의 투명성을 높이기 위해 통과되었습니다. 이는 미국 시장에서 활동하거나 미국 시장에 접근하는 특정 법인의 소유권에 대한 더 많은 정보를 수집하도록 설계되었습니다. 이 법안은 2024년 1월 1일부터 발효되어 미국 전역의 수백만 중소기업에 영향을 미칠 예정입니다.

새로운 법안에 따라 특정 기준을 충족하는 기업은 U.S. Department of Treasury’s Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)에 Beneficial Ownership Information (BOI) 보고서를 제출해야 하며, 보고 회사와 관련된 개인을 식별하는 세부 정보를 제공해야 합니다.

Who needs to file? – 누가 신고를 제출해야 하나요?

• Limited liability partnerships
• Limited liability limited partnerships
• Business trusts
• Limited liability company
• Most limited partnerships, where entities are generally created by a filing with a secretary of state or similar office
• A foreign company and was registered to do business in any U.S. state or Indian tribe by such a filing

예외는 증권 발행기관, 국내 정부 기관, 은행 등과 같이 위에 언급된 범주에 속하지 않는 많은 기업을 포함합니다.

A beneficial owner of a company란?

회사의 유익한 소유자로 간주되는 사람은 CTA(기업 투명성 법)에 따르면 직접 또는 간접으로 회사에 상당한 소유 이익을 가진 개인입니다. 이 사람은 보고 회사의 결정이나 운영에 주요한 영향을 미치거나 회사 주식의 최소 25%를 소유하거나 회사 자본에 대한 유사한 수준의 통제를 가지고 있습니다.

When do reports need to be filed? – 보고서는 언제 제출해야 하나요?

1. 시행일 현재 존재하는 보고회사는 1년 이내에 보고서를 제출해야 합니다.
2. 효력 발생일 이후 생성된 기업: 효력 발생일 이후 생성되거나 등록된 기업은 생성 또는 등록 통지를 받은 후 30일 이내에 초기 보고서를 제출해야 합니다. 그러나 FinCEN은 2024년에 설립되거나 등록된 법인에 대해 BOI 보고서의 최초 제출 기한을 30일에서 90일로 연장할 것을 제안했습니다.
3. 소유권 정보 변경 시: beneficial ownership에 변경이 있을 경우 (예: 사업 매각, 합병, 인수, 사망) 변경 사항이 발생한 날로부터 30일 이내 또는 이전에 제출된 정보의 부정확성을 알게 된 날로부터 30일 이내에 업데이트해야 합니다.