모기지 재융자 세금 공제

모든 유형의 모기지 (대출이나 재융자)에서, 가장 큰 세금 공제는 일반적으로 대출에 대해 지불하는 이자입니다. 대출 이자는 일반적으로 세금 공제 가능하며, 다음 사항이 해당되는 경우 소득에서 공제할 수 있습니다:

• 대출이 주거지 또는 임대하지 않는 두 번째 주택용인 경우
• 대출이 담보로 보호된 경우. 이는 대출 상환을 하지 않을 경우 담보물인 집을 담보로 삼을 수 있다는 것을 의미합니다.
• 세금 신고서에서 공제 목록 (itemized deductions)을 작성하여 공제합니다. 즉, 공제 가능한 모든 비용을 나열하고 그 총액을 소득에서 공제하는 것입니다. 공제 목록 작성 대신 실비용 공제의 대안으로 표준 세액 공제를 취할 수도 있습니다. 이는 실제 비용과 관계없이 청구할 수 있는 일정한 금액입니다.

모기지 포인트 지급 (Mortgage point paid)

만약 재융자(refinance)할 때 “포인트”를 지불했다면, 그 비용도 공제할 수 있을 수 있습니다. 포인트는 선불 이자이며, 융자를 상환하는 기간 동안 이자율을 낮추기 위해 선불로 지불하는 것입니다. 1포인트는 대출 금액의 1%를 나타내며, 예를 들어 10만 달러 대출에 1포인트를 지불했다면 1,000달러를 지불했을 것입니다. 포인트는 때로 다른 이름으로 불리기도 하는데, 예를 들어 대출 개시 수수료 (loan origination fee), 최대 대출 요금 (maximum loan charge), 디스카운트 포인트 (discount points), 대출 할인 (loan discount) 등이 있습니다.

재융자시 지불한 포인트는 일반적으로 대출 기간 동안에 걸쳐 공제를 받아야 합니다. 예를 들어 15년 융자로 재융자했다면, 15년 동안 매년 일부 포인트를 공제할 수 있습니다. 이는 주택을 처음 구매할 때 지불한 포인트와 다릅니다. 처음 구매시 지불한 포인트는 지불한 연도에 전액 공제할 수 있는 경우가 많습니다.

Settlement Fees

모기지 재융자 시 새로운 대출을 공식적으로 받아 이전 대출을 상환하는 서류에 서명하는 것을 마감 또는 클로징(closing)이라고 합니다. 이때 일부 수수료가 부과될 수 있습니다. 이 마감 비용은 수백 달러에서 수천 달러까지 누적될 수 있으며, 아래와 같은 항목들을 포함할 수 있습니다:

• 감정 비용 (appraisal fees)
• 변호사 비용 (attorney fees)
• 검사 비용 (inspection costs)
• 법적 및 기록 비용 (legal and recording fees)

이러한 비용은 귀하의 거주지에 대한 것이라면 일반적으로 모기지 재융자 시 공제되지 않습니다.

당신이 임대 수입을 얻는 부동산의 모기지를 재융자하는 경우 규칙이 다릅니다. 세입자로부터 받은 임대료는 과세 대상이며, 세금 신고서에 기재해야 합니다. 이를 생성하는 데 사용한 금액은 일반적으로 임대 수입에서 공제할 수 있습니다. 따라서 임대용 부동산 모기지의 이자와 포인트뿐만 아니라 모든 클로징 비용과 수수료도 공제할 수 있습니다.