스마트한 개인소득 절세를 위한 세액 공제 (tax credit) 와 차감징수세액 (tax deduction) 의 차이를 알아보자.

Tax Credit 과 Tax Decutions은 세금 신고 준비 과정에서 굉장히 유용학 역활을 합니다. 둘 다 세금을 줄여주는 역활을 하지만 매우 다른 방식이 적용됩니다.

Tax credit은 직접적으로 내야 할 세금의 액수를 dollar-for-dollar로 줄여줍니다. 예를 들어, 만약 당신이 $3,000의 Tax credit을 받을 자격이 있다면, 당신의 Tax bill에서 $3,000를 제 할 수 있습니다. 어떤 경우에는 Tax credit은 Tax bill만 낮출 수 있을 뿐 아니라 Tax return을 받으실수도 있습니다. 예를 들어, 당신이 $3,000의 전액 적용이 가능한 Tax credit을 받을 자격이 있고 당신이 내야 할 세금이 $2,000이라면, 당신은 Tax liability를 초과한 $1,000의 Tax return을 받게 될 것입니다.

즉, 만약 Tax credit과 Tax deduction이 금액이 같은 $3,000이라면 Tax credit이 훨씬 더 큰 액수의 세금 공제 효과를 받게 된다는 것입니다. 그 이유는 Tax credit은 받은 금액 만큼 그대로 dollar-for-dollar로 적용되기 때문입니다.

반면에, Tax deduction은 특정 항목으로 책정된 비용들입니다. 이 항목들이 당신이 내야 하는 과세 소득(Taxable income)을 줄여주는 역할을 합니다. Tax deduction이 얼마나 Tax liability를 줄여주는지는 당신의 Tax bracket에 따라 달라집니다. 즉, 소득세는 소득의 다양한 부분에 대해 당신이 내는 세율이 결정이 되는데 marginal tax bracket은 소득이 올라갈수록 세율이 높아지기 때문에 소득이 높은 계층일수록 공제액이 더 커지는 절감 효과를 볼 수 있습니다.

자세한 사항은 CPA등 세금 전문가와 상의하시기를 바랍니다.