자본이득세 – Capital gain taxes
미국 정부는 다른 종류의 소득을 서로 다른 세율로 과세합니다. 오랫동안 보유한 주식 매도 수익금과 같은 일부 종류의 자본 이득은 일반적으로 급여나 이자 소득보다 유리한 세율로 과세됩니다. 그러나 모든 자본 이득이 동일하게 처리되는 것은 아닙니다. 세율은 단기와 장기 이익 사이에서 극적으로 다를 수 있습니다. 자본 이득 세율을 이해하는 것은 대부분의 투자자에게 중요한 단계입니다.
단기 vs 장기자본이득세
일반적으로, 자산을 보유한 기간인 지속 기간에 따라 자본 이득과 손실이 처리됩니다. 1년 이하로 보유한 자산을 판매하여 얻는 수익은 단기 자본 이득이라고 합니다. 반면, 1년 이상 보유한 자산으로부터 얻은 이익은 장기 자본 이득으로 알려져 있습니다. 일반적으로, 단기와 장기 자본 이득에는 각기 다른 세금율이 적용되는 특정 규칙이 있습니다. 일반적으로, 단기 자본 이득에 비해 장기 자본 이득에는 더 적은 세금이 부과됩니다. 마찬가지로, 자본 손실도 일반적으로 동일한 기준으로 단기 자본 손실과 장기 자본 손실로 분류됩니다.
*자본이득세율은 2017년 Tax Cuts and Jobs Act에 의하여 변하지 않았지만, 세율 변경구간에 해당하는 수익조건은 매년 상승합니다.
2023년 과세연도의 장기자본이득세율 구간은 아래와 같습니다.
| Rate | Single | Married Filing Jointly | Married Filing Separately | Head of Household |
|---|---|---|---|---|
| 0% | $0 – $44,625 | $0 – $89,250 | $0 – $44,625 | $0 – $59,750 |
| 15% | $44,626 – $492,300 | $89,251 – $553,850 | $44,625 – $276,900 | $59,751 – $523,050 |
| 20% | $492,300+ | $553,850+ | $276,900+ | $523,050+ |
2023년 과세연도의 단기자본이득세율 구간은 아래와 같습니다.
| Rate | Single | Married Filing Jointly | Married Filing Separately | Head of Household |
|---|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $11,000 | $0 – $22,000 | $0 – $11,000 | $0 – $15,700 |
| 12% | $11,001– $44,725 | $22,001– $89,450 | $11,001– $44,725 | $15,701– $59,850 |
| 22% | $44,726– $95,375 | $89,451– $190,750 | $44,726– $95,375 | $59,851– $95,350 |
| 24% | $95,376– $182,100 | $190,751– $364,200 | $95,376– $182,100 | $95,351– $182,100 |
| 32% | $182,101– $231,250 | $364,201– $462,500 | $182,101– $231,250 | $182,101– $231,250 |
| 35% | $231,251– $578,125 | $462,501– $693,750 | $231,251– $346,875 | $231,251– $578,100 |
| 37% | $578,125+ | $693,750+ | $346,875+ | $578,100+ |
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Reference
*https://smartasset.com/taxes/2021-capital-gains-tax-rates
